高金利の通貨を買い、低金利の通貨を売れば、金利差調整分をスワップ金利として受け取ることが出来ます。
逆に低金利の通貨を買い、高金利の通貨を売れば、金利差調整分を支払うことになります。
スワップ金利の加減は、ポジションを翌日にロールオーバー（持ち越し）したときに行われます。ロールオーバーは、ニューヨーク時間午後5時（東京時間午前7時：NY冬時間時）に行われますので、その時点で持っているポジションに対して、スワップ金利が加減されます。

買いポジション（買売種別：B）・・・当該通貨ペアの買金利が加減されます。
売りポジション（買売種別：S）・・・当該通貨ペアの売金利が加減されます。

スワップ金利の表示
スワップ金利は、FXTSの取引レート画面に表示されます。
また、ポジションに対して発生したスワップ金利は、FXTSのポジション情報画面と取引記録（レポート）に表示されますので、ご確認ください。
スワップ金利は、各国の金利差により決まりますので、各国の金利に応じて、日々変動します。

FXTS上に表示される売りスワップと買いスワップは、当日のニューヨーク時間午後5時（東京時間朝6時、米国冬時間の場合は朝7時）に付与されたスワップが表示されています。
翌日のスワップは、ニューヨーク時間午後5時までにFXTS上で表示されます。

スワップ取引とは、「受渡し期日が違うニ通貨間の売りと買いを同時にする取引」です。
スワップ取引は、売りと買いの取引を同時にする取引ですから、期日のズレから生ずる売相場と買相場の差額で取引することになります。このときの差額をスワップコストと言います。
外国為替証拠金取引におけるスワップ取引とは、直物の売り(買い)と先物の買い(売り)を同時に同額で行う取引です。もしくは、その逆の取引のことです。
スワップ取引を利用することで、お持ちのポジションを毎日ロールオーバーすることができます。

外国為替におけるスポット取引とは、取引日の翌々営業日を資金の受渡日とする取引です。２４時間国境を越えて取引されることから、時差を考慮し資金の受渡日は翌々営業日と定められています。

外国為替におけるフォワード取引とは、受渡日が翌々営業日より先になる取引です。

スワップコストは、取引を行う2つの通貨の金利差から計算されます。
先物相場が、直物相場より安い場合をディスカウントといい、逆に先物相場が直物相場よりも高い場合をプレミアムといいます。
現在（2008年4月）、ドル／円スワップは、ドルの金利が円の金利よりも高いため先物が直物より安いディスカウントになっています。

例えば、仮にアメリカの金利が10％、日本の金利が1％とします。
この際のドル・円のスポットレートが100円としますと、1年先の先物相場は91.8円になります。
このとき、1ドルを一年間持っていますと、金利が10％ですから1.1ドルになります。
同じように日本円を100円持っていると101円になります。
現在、1ドル＝100円が1年後には、1.1ドル＝101円になるわけです。
これを1ドルに直しますと1ドル≒91.8円になります。
もし、このとき、直物と先物が同じ1ドル＝100円という為替レートですと、円をドルに変えて、先物でドル売り注文を出すと、為替リスクなしで金利差が収益となります。
100万円を1万ドルに換えますと1年後に1万1,000ドルになります。
これを1年後に円に換えますと、110万円になります。
リスクなしで、10％を享受できます。
これでは、誰も先物でドル買い・円売りを行いません。
すなわち、市場での取引が成立しませんので、金利差を反映したレートになるわけです。